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關于2011年市級預算執行及其他財政收支情況的審計工作報告
發布日期:  2012-07-17
 

——2012年7月14日在市四屆人大常委會第一次會議上 

市審計局局長  汪金普

 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我受市人民政府委托,向市人大常委會會議報告2011年市級預算執行及其他財政收支的審計情況,請予審議。

根據《中華人民共和國審計法》、《江蘇省地方預算執行情況審計監督試行辦法》的有關規定,審計部門從今年3月至6月對2011年度市級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計工作中,審計部門緊緊圍繞政府工作中心,自覺融入經濟社會發展大局,全力推動宏觀財經政策落實,全力促進經濟增長方式轉變,全力保障民生和社會和諧,全力提高財政資金使用效益。上半年,主要審計了市財政局、地稅局具體組織市級預算執行情況,市外事辦等單位的部門預算執行情況,對社會保障、水利建設等專項資金進行了專項審計調查。

一、市級預算執行總體情況

2011年市級各部門認真貫徹國家和省、市各項方針政策,全市經濟建設和社會發展取得了新的成績。從審計結果看,2011年市級預算執行及其他財政收支總體情況較好。

(一)市本級財政預算執行情況。2011年市本級實現財政總收入80億元,完成年初預算的159.7%,增長49%。其中:一般預算收入22.3億元,增長59.7%,完成市三屆人大四次會議收入預算的118%;上劃中央收入26.8億元,增長216.3%;政府性基金收入30.9億元,增長-1.1%。實現財政總支出67.4億元,增長17.7%,其中一般預算支出37.2億元,增長43.8%;基金支出30.2億元,增長-4%。

(二)市直財政預算執行情況。2011年度市直實現財政總收入51.2億元,較上年增長41.8%。其中:實現一般預算收入12億元, 完成年度預算133.6%,較上年增長69.1%;上劃中央收入16.8億元,較上年增長280.5%;政府性基金收入20.5億元,增長-3.8%;繳庫社保基金收入1.9億元,增長34.7%。實現財政總支出46.53億元,較上年增長10.7%。其中一般預算支出實現24.72億元,較上年增長41.1%;政府性基金支出19.99億元,增長-13.5%;繳庫社保基金支出1.82億元,增長29.1%。

二、市級預算執行的審計情況

從審計情況看,市級預算執行和其他財政收支中還存在一些管理不規范的問題,需要通過深化改革和加強管理來逐步解決。

(一)市財政局組織市級預算執行情況。2011年市財政局積極采取措施,加強收入管理,優化支出結構,提高支出效益,較好地履行了各項職責,財政保障能力和管理水平進一步提高,但也存在一些需要糾正和加以改進的問題。

1.專項指標(資金)批轉(使用)不及時。(1)專項支出與控制經費安排不及時。2011年度預算安排專項支出18092萬元,當年實際執行15592萬元,其中在四季度安排9240萬元,占比59%;控制經費預算安排42592萬元,實際執行36648萬元,其中在四季度安排18368萬元,占比50%。(2)部分指標批轉(使用)不及時。2011年上級指標批轉時間超過30天的有12.32億元;預算內結轉下年指標中,3年以上未安排使用的有1.15億元;預算外結轉下年指標中,3年以上未安排使用的有1.86億元。

2.部分預算收入未繳庫或者繳庫不及時。(1)國有資本經營收益沒有繳庫。2011年度,市產業發展集團上繳財政雙溝股權轉讓收益53000萬元、洋河分紅款15300萬元,沒有繳入國庫。(2) 罰沒收入未完全繳庫。市直罰沒收入年初余額1633.52萬元,當年罰沒收入8593.91萬元,入庫4837.69萬元,年底未入庫余額5389.74萬元。(3)國有資源(資產)有償使用收入未及時入庫。2011年度,國庫處存款利息收入728.5萬元、以前年度利息收入516.86萬元,以前年度國有資產有償使用收益817.12萬元等轉入預算外結余,沒有繳入國庫。(4)政府性基金未足額入庫。國庫處政府性基金2011年末余額45054.85萬元,城市基礎設施配套費、墻改專項資金、殘疾人就業保障金等未入庫。(5)欠繳土地出讓金。至2011年底,由于地塊拆遷尚未完成而不能移交等原因,已到合同約定付款期限而欠繳土地出讓金合計25345.97萬元。

(二)市地稅局稅收征管情況。2011年度市地稅局緊扣建設更高水平“三個一流”工作主線,積極應對復雜局面,合理配置征管資源,組織收入工作不斷取得突破,實現了“十二五”良好開局。但另一方面,稅收征管還存在以下問題:

1.設立稅收過渡戶。2011年度市地稅局仍然保留契稅過渡戶,沒有將每天所收契稅及時解繳國庫,而是在月底集中進行匯解。2011年底滯留契稅收入共計13968.06萬元。

2.稅收入庫級次有待規范。(1)根據市地稅局契稅征管信息系統界定情況進行統計,2011年共征收契稅37025.14萬元,其中:宿城區26515.84萬元(含宿城區鄉鎮收入10894.50萬元),市經濟開發區5482.53萬元,市湖濱新城3387.48萬元,蘇宿工業園1503.42萬元,市軟件與服務外包產業園135.87萬元。實際入庫情況(總計27983.94萬元,含上年滯留稅款4503萬元)為市本級7001.24萬元,宿城區17087萬元(含上年未入庫收入),市經濟開發區2114.25萬元,市湖濱新城0萬元,蘇宿工業園863.23萬元,洋河新城918.22萬元。一方面,因存在過渡戶、年末滯留稅款造成契稅征收與入庫脫節;另一方面,部分地區如宿城區實際入庫數大于應入庫數,擠占了其他地區財力。(2)2011年蘇酒實業、電信公司宿遷分公司等市屬以上企業繳納基金595.89萬元,應入市庫實際繳入宿城區庫;宿遷恒鑫房地產開發有限公司維多利亞花園一期項目(位于宿城區幸福北路)建安稅款64.43萬元及部分房屋銷售營業稅、土地增值稅等75.02萬元應入宿城區庫實際繳入宿豫區庫;抽查部分代開建安發票記錄,發現存在稅款混庫183.44萬元等。

3.提供給市財政的房地產稅款結算數據不準確。2011年度,提供給市財政的房地產結算數據包括房地產企業34家,納稅總額26374.90萬元。經抽查,宿遷鵬潤地產有限公司等5家位于市府新區、老城區的房地產企業沒有包括在內,上述5家企業2011年度入庫稅收合計2398.44萬元,影響市財政分成719.53萬元。

4.企業納稅申報不及時造成稅款逐年壓庫。對部分重點稅源戶2011年度稅收申報繳納情況進行延伸發現:(1)2011年度蘇酒實業77218.73萬元企業所得稅未入庫。(2)宿遷寶龍置業發展有限公司、宿遷市佳源房地產開發有限公司分別延壓2011年度應入庫稅款2442.60萬元、2337.61萬元。(3)2011年度總計有20家房地產企業繳納以前年度稅費,金額合計5954.22萬元。

(三)部門預算執行情況。今年,審計部門在做好財政、稅務等部門具體組織市級預算執行情況審計的同時,對市外事辦等單位的部門預算執行情況進行了審計。從審計情況看,各單位2011年度預算執行情況總體較好,但財政財務管理上仍存在一定問題。

1.專項資金使用不規范。有的單位專項資金未按批準的項目和用途撥付使用,影響了專項資金的使用效益和效果。

2.行政事業性收費未嚴格實行“收支兩條線”。有的單位行政事業性收費未繳存國庫或財政專戶。有的雖已繳存,但繳存不夠及時。

3.固定資產管理存在薄弱環節。有的單位固定資產已竣工投入使用,但未及時辦理竣工決算和資產劃轉手續。有的單位定期盤點記錄不完整,造成固定資產賬實不符,影響了固定資產的管理效果。

(四)社會保障資金和水利建設資金專項審計調查情況。

今年上半年,根據上級審計機關統一安排,審計部門對全市社會保障資金和水利建設資金進行了專項審計調查。

1.社會保障資金調查結果表明,近年來我市認真貫徹“廣覆蓋、保基本、多層次、可持續”的方針,不斷健全覆蓋城鄉的社會保障體系,社會保障事業快速發展并取得了顯著成效。保障人數不斷增加,保障標準和服務水平不斷提高,運行機制和監督體系不斷完善,社會保障事業為全市經濟建設和社會穩定作出了重要貢獻。截至2011年底,市本級基本養老保險參保人數5.36萬人,有0.28萬人領取養老金;市本級基本醫療和城鎮居民醫保(宿城區、宿豫區)參保人數129.05萬人,2011年有147.98萬人(次)享受基本醫療保險待遇;失業、工傷和生育保險參保人數分別達3.45萬人、4.70萬人和2.77萬人。社會保險基金規模不斷擴大,2011年度基本養老、基本醫療、失業、工傷和生育保險基金收入合計7.14億元,基金支出合計4.95億元。截至2011年底,各項社會保險基金累計結余8.01億元。同時,通過審計調查發現,我市社會保障資金也還存在部分政策執行不到位、重復參保造成財政多投入資金、部分資金籌集不到位管理不規范、資金運營和使用效益不高、信息系統管理分散等問題。

2.水利建設資金調查結果表明,2011年我市深入貫徹落實中央和省關于加快水利改革發展的“一號文件”精神,結合地方實際情況,制定出臺文件制度,從源頭上加強管理。項目建設中,基本按照規定成立了項目法人單位,制定了較為完善的內控管理制度,履行了各項基本建設程序,較好地控制了工程的投資、質量與進度。但另一方面,仍存在滯留省以上配套資金、地方配套不及時不到位、項目資金管理不規范以及在招投標、工程進度等方面存在不足等問題。

針對審計(審計調查)發現的問題,審計部門已經依照相關法律法規,要求被審計(審計調查)單位進行整改;對涉及體制機制方面問題,已經向有關部門和單位提出了審計建議。

 三、加強市級預算管理的審計意見

(一)進一步完善政府預算體系,提高預算科學性和嚴肅性。完善公共財政預算、政府性基金預算,推動實施社保基金預算、國有資本經營預算和政府債務預算。大力推動項目庫制度、重點工程預決算制度、行政事業單位資產管理制度和績效評價制度,并作為財力分配的基本依據,提高資金分配的合理性和科學性。預算編制努力做到科學、規范、精細、透明,不斷提高預算的約束性和嚴肅性。

(二)進一步推進國庫集中支付,提高財政資金撥付效率和使用效益。繼續完善國庫集中收付制度,將所有收入繳入國庫,所有支出通過集中支付,降低中轉占用。在確保資金安全的基礎上,加快項目審批,改進支付流程,提高項目實施效率和資金使用效益,避免相關支出集中在年底列支。不斷提高財政資金績效管理水平,關注財政資金的保值增值和引導作用,充分發揮財政資金功效。

     
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